各省屬企業(yè)：

為貫徹落實(shí)中央及我省有關(guān)決策部署，規(guī)范省屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為和操作流程，依據(jù)公司法等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，省國(guó)資委制定了《省屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作指引》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向省國(guó)資委（產(chǎn)權(quán)管理處）反饋。聯(lián)系人：孔曉婷，聯(lián)系電話：0531-51767719。

山東省國(guó)資委

2021年10月18日

省屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作指引

為貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院及省委省政府關(guān)于新時(shí)代推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)體系的決策部署，規(guī)范省屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為和操作流程，依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)公司法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合省屬企業(yè)實(shí)際，制定本指引。

一、總體要求

省屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、市場(chǎng)運(yùn)作，聚焦做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)，突出國(guó)有資產(chǎn)平等保護(hù)和市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)把方案制定、決策審批、人員安置、資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)處理、審計(jì)評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)交易、主體變更等重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提升國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的規(guī)范化、制度化水平，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效率，努力推動(dòng)省屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

二、適用范圍

本指引適用于省屬企業(yè)及其各級(jí)全資、控股及實(shí)際控制的權(quán)屬企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為，包括公開轉(zhuǎn)讓行為和協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為。

實(shí)際控制是指省屬企業(yè)直接或間接合計(jì)持股比例未超過(guò)50%，但為第一大股東，并且通過(guò)股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為的情形。

三、審批權(quán)限

（一）公開轉(zhuǎn)讓

1.省國(guó)資委負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)省屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，其中：轉(zhuǎn)讓省屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)致使省國(guó)資委不再擁有控股權(quán)的事項(xiàng)，由省國(guó)資委審核后報(bào)省政府批準(zhǔn)。

2.省屬企業(yè)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)其各級(jí)全資、控股及實(shí)際控制權(quán)屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。

（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓

1.省國(guó)資委負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域主要包括電網(wǎng)電力、石油煤炭、交通運(yùn)輸、重大裝備制造、有色金屬、化工、金融、電子信息、科技9個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域。

2.省屬企業(yè)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)同一省屬企業(yè)及其各級(jí)全資、控股或?qū)嶋H控制權(quán)屬企業(yè)之間，因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。

四、操作流程及要點(diǎn)

（一）公開轉(zhuǎn)讓

1.擬定轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容主要包括：轉(zhuǎn)讓方、標(biāo)的企業(yè)基本情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原因、債權(quán)債務(wù)處置、職工安置等。

標(biāo)的企業(yè)債權(quán)債務(wù)處置時(shí)，應(yīng)明確債務(wù)和擔(dān)保處置方式，轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)對(duì)應(yīng)的擔(dān)保原則上按持股比例轉(zhuǎn)由受讓方承繼，國(guó)有產(chǎn)權(quán)全部退出的轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，可將省屬企業(yè)及權(quán)屬企業(yè)應(yīng)收標(biāo)的企業(yè)債權(quán)一并掛牌轉(zhuǎn)讓。涉及職工安置的，應(yīng)制定職工安置方案，與轉(zhuǎn)讓方案一并經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)。

2.批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓行為。轉(zhuǎn)讓方根據(jù)企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度決策后，按照審批權(quán)限報(bào)批。

3.實(shí)施審計(jì)評(píng)估。轉(zhuǎn)讓方委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估。轉(zhuǎn)讓行為由省政府或省國(guó)資委批準(zhǔn)的，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)；轉(zhuǎn)讓行為由省屬企業(yè)批準(zhǔn)的，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)省屬企業(yè)備案。

企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)（不包括擬上市項(xiàng)目或已上市公司的重大重組項(xiàng)目），應(yīng)提供一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的無(wú)保留意見的標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告；參股股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，如評(píng)估基準(zhǔn)日與年度審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日一致，可以無(wú)保留意見的年度審計(jì)報(bào)告替代專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；成立不足1年且未正常開展經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，原則上不再進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表或無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告作為資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。

4.批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)處置。轉(zhuǎn)讓方制定產(chǎn)權(quán)處置方案，根據(jù)企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度決策后，按照管理權(quán)限報(bào)批。方案內(nèi)容主要包括：標(biāo)的企業(yè)（產(chǎn)權(quán)）基本情況、經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果、債權(quán)債務(wù)處理方案、轉(zhuǎn)讓掛牌底價(jià)確定的依據(jù)、公開競(jìng)價(jià)方式的確定、價(jià)款支付、轉(zhuǎn)讓收入用途以及受讓方資格條件等。轉(zhuǎn)讓掛牌底價(jià)應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定，不得低于核準(zhǔn)或備案評(píng)估結(jié)果。轉(zhuǎn)讓方不得與潛在受讓方通過(guò)合同或協(xié)議方式鎖定交易價(jià)格，不得設(shè)置任何以潛在受讓方為最終受讓方的約定及相關(guān)的違約金、賠償金等條款。

5.進(jìn)場(chǎng)掛牌交易。轉(zhuǎn)讓方可采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站分階段對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息預(yù)披露，時(shí)間不得少于20個(gè)工作日。原則上不得針對(duì)受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，不得有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則，所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在信息披露前報(bào)省國(guó)資委備案。轉(zhuǎn)讓方要嚴(yán)格進(jìn)行信息披露。

標(biāo)的企業(yè)停產(chǎn)停業(yè)2年以上、不具備償還能力、救治無(wú)望的，或不符合結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、設(shè)立5年以上、連年虧損、主要依賴政府補(bǔ)貼和銀行貸款等方式維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)3年超過(guò)100%的，其產(chǎn)權(quán)公開轉(zhuǎn)讓在首次掛牌未征集到意向受讓方情況下，經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位書面同意，再次掛牌價(jià)格可在不低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案評(píng)估結(jié)果70%（含70%）范圍內(nèi)確定。

6.支付交易價(jià)款。受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同。交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清，一次付清確有困難的，可采取分期付款方式，并明確首期付款比例、時(shí)間及擔(dān)保提供、利息支付及付款期限等要求。

7.辦理主體變更。產(chǎn)權(quán)交割完成后，轉(zhuǎn)讓方及時(shí)辦理標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)（注銷）登記、市場(chǎng)主體變更手續(xù)。

（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓

省國(guó)資委批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)須執(zhí)行以下程序，省屬企業(yè)批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)操作流程可參照確定。

1.擬定轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容主要包括：轉(zhuǎn)讓方、受讓方、標(biāo)的企業(yè)基本情況，協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式必要性，職工安置，債權(quán)債務(wù)處理，定價(jià)情況，價(jià)款支付及收入用途等。

2.履行內(nèi)部決策。轉(zhuǎn)讓方、受讓方根據(jù)企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策并形成決議。

3.實(shí)施審計(jì)評(píng)估。轉(zhuǎn)讓方委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果由省國(guó)資委核準(zhǔn)。《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等另有規(guī)定的情形除外。

4.簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容主要包括：轉(zhuǎn)讓方、受讓方名稱與住所，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)基本情況，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、基準(zhǔn)日、價(jià)格及定價(jià)依據(jù)，職工安置，債權(quán)債務(wù)處置，違約責(zé)任及糾紛解決方式，協(xié)議生效條件等。轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)（備案）的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值。

5.批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓行為。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)且轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，由省屬企業(yè)報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。按照規(guī)定，可不實(shí)施資產(chǎn)評(píng)估的情形，轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后按程序報(bào)批。

6.支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。原則上參照公開轉(zhuǎn)讓支付價(jià)款要求，受讓方向轉(zhuǎn)讓方支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

7.辦理主體變更。轉(zhuǎn)讓協(xié)議行為批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方及時(shí)辦理標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記、市場(chǎng)主體變更手續(xù)。

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)公開轉(zhuǎn)讓或協(xié)議轉(zhuǎn)讓時(shí)，其權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，已設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)民法典》等法律法規(guī)規(guī)定。涉及政府公共管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)依法報(bào)政府有關(guān)部門審核。涉及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、國(guó)有劃撥土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、其他事項(xiàng)

（一）省屬企業(yè)境外國(guó)有全資、控股及實(shí)際控制權(quán)屬企業(yè)在境內(nèi)投資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，比照本指引執(zhí)行；在境外投資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，執(zhí)行《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（魯國(guó)資規(guī)劃〔2017〕2號(hào)）。

（二）省屬企業(yè)及其各級(jí)全資、控股及實(shí)際控制權(quán)屬企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份的，執(zhí)行《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)）。

（三）省屬企業(yè)及其各級(jí)全資、控股及實(shí)際控制權(quán)屬企業(yè)轉(zhuǎn)讓有限合伙企業(yè)份額及有限合伙企業(yè)投資形成企業(yè)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

本指引未盡事宜，按照公司法等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。今后，國(guó)家及我省如出臺(tái)新規(guī)定，按新規(guī)定執(zhí)行。

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相關(guān)法律文件目錄

1.中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法（2008年中華人民共和國(guó)主席令第5號(hào)）

2.中華人民共和國(guó)公司法（2018年中華人民共和國(guó)主席令第15號(hào)）

3.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法（2016年國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào)）

4.中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法（2011年國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第27號(hào)）

5.國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2020〕70號(hào)）

6.國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見的通知（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）

7.山東省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省國(guó)資委等部門《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的意見》的通知（魯政辦發(fā)〔2007〕99號(hào)）

8.山東省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法的通知（魯國(guó)資規(guī)劃〔2017〕2號(hào)）

9.山東省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)山東省國(guó)資委出資人監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單的通知（魯國(guó)資法規(guī)〔2019〕1號(hào)）

10.山東省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《山東省國(guó)資委授權(quán)放權(quán)清單》的通知（魯國(guó)資企改〔2019〕1號(hào)）

11.山東省國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管的通知（魯國(guó)資〔2020〕2號(hào)）