魯政辦發(fā)〔2021〕14號(hào)

各市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，各大企業(yè)：

《山東省國(guó)有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹實(shí)施。

山東省人民政府辦公廳

2021年9月8日

（此件公開發(fā)布）

山東省國(guó)有金融資本出資人職責(zé)

暫行規(guī)定

第一章　總　則

第一條　為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范國(guó)有金融資本管理、履行好出資人職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)國(guó)有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定的通知》《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的實(shí)施意見》等有關(guān)要求，結(jié)合我省實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條　本規(guī)定所稱國(guó)有金融資本是指山東省內(nèi)各級(jí)政府及其授權(quán)投資主體直接或間接對(duì)金融機(jī)構(gòu)出資所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益。憑借國(guó)家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益，納入國(guó)有金融資本管理，法律另有規(guī)定的除外。

本規(guī)定所稱國(guó)有金融機(jī)構(gòu)是指各級(jí)政府通過出資或者投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠?qū)嶋H控制的金融機(jī)構(gòu)，包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。

第三條　各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)本級(jí)政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，依法依規(guī)參與重大決策、選擇管理者和享有資本收益，加強(qiáng)所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理，逐步建立健全管理權(quán)力和責(zé)任清單，實(shí)現(xiàn)以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管。

第四條　各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)尊重國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，促進(jìn)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)主體責(zé)任，堅(jiān)持審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，健全風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急處置機(jī)制，細(xì)化完善內(nèi)控體系，承擔(dān)國(guó)有金融資本保值增值責(zé)任。

第五條　各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)需要可以委托其他部門、機(jī)構(gòu)管理國(guó)有金融資本。受財(cái)政部門委托管理國(guó)有金融資本的其他部門、機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱受托人）按照受托權(quán)限管理國(guó)有金融資本，財(cái)政部門履行出資人職責(zé)的身份不變、產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任不變、執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)制不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)尊重受托人受托履行國(guó)有金融資本管理職責(zé)。

第六條　各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度，接受上級(jí)財(cái)政部門的指導(dǎo)監(jiān)督，并依法指導(dǎo)監(jiān)督下級(jí)財(cái)政部門國(guó)有金融資本管理工作。

市、縣級(jí)財(cái)政部門應(yīng)建立健全履行出資人職責(zé)的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)管理名錄，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案。

第七條　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮黨委的領(lǐng)導(dǎo)作用。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)黨委把方向、管大局、促落實(shí)，重點(diǎn)管政治方向、領(lǐng)導(dǎo)班子、基本制度、重大決策和黨的建設(shè)，健全完善黨建工作責(zé)任制，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入國(guó)有金融機(jī)構(gòu)章程，明確黨委在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，落實(shí)好從嚴(yán)管黨治黨責(zé)任。

第二章　出資人與受托人職責(zé)

第八條　財(cái)政部門作為出資人代表機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：

（一）堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委、省政府工作要求，優(yōu)化國(guó)有金融資本戰(zhàn)略布局，結(jié)合國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，建立資本補(bǔ)充和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，推動(dòng)國(guó)有金融資本科學(xué)配置、規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)資本安全。

（二）指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革，增強(qiáng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，督促防范國(guó)有資本流失，配合做好重大風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

（三）負(fù)責(zé)國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理、經(jīng)營(yíng)預(yù)決算和收益管理、負(fù)責(zé)人薪酬監(jiān)管、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告，監(jiān)督國(guó)有資本保值增值，依法依規(guī)披露國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況。

（四）對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)行使股東職責(zé)，制定或參與制定所出資金融機(jī)構(gòu)章程，按照干部管理權(quán)限，依法選派董事、監(jiān)事，委派股東代表參與股東（大）會(huì)，參與所出資金融機(jī)構(gòu)管理者的任免、考核。

（五）履行相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件等規(guī)定的其他職責(zé)。

第九條　受托人根據(jù)財(cái)政部門委托，按照產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系，落實(shí)統(tǒng)一規(guī)制，管理國(guó)有金融資本，嚴(yán)格按照國(guó)有金融資本管理有關(guān)規(guī)定行使權(quán)利、履行義務(wù)。

第三章　金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本管理

第十條　財(cái)政部門建立健全國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理體系，負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)管理、資產(chǎn)評(píng)估、統(tǒng)計(jì)分析等工作，并依法加強(qiáng)對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理。轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或部分國(guó)有股權(quán)致使地方政府不再擁有控股地位的，報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

（一）財(cái)政部門執(zhí)行統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記、轉(zhuǎn)讓、交易管理等制度，加強(qiáng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)實(shí)施資本穿透管理。財(cái)政部門及受托人（以下統(tǒng)稱出資人機(jī)構(gòu)）根據(jù)需要，組織所出資金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定開展清產(chǎn)核資工作。

（二）所出資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定開展資產(chǎn)評(píng)估，并根據(jù)管理權(quán)限將資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)送出資人機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案。

（三）國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，完整反映國(guó)有金融資本的總量、投向、布局、處置、收益等內(nèi)容。

第十一條　財(cái)政部門加強(qiáng)國(guó)有金融資本收益管理，對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)享有出資人權(quán)益，確定國(guó)有金融資本收益的具體范圍和比例，組織上交國(guó)有金融資本收益。

第十二條　財(cái)政部門在國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算范圍內(nèi)，確定國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算編制范圍，編制國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算，全面反映國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收入，并依法接受同級(jí)人大及其常委會(huì)的審查監(jiān)督。

第十三條　財(cái)政部門要全口徑向本級(jí)黨委、政府報(bào)告國(guó)有金融資本管理情況，并按規(guī)定向本級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有金融資產(chǎn)管理情況。

第十四條　財(cái)政部門依法推進(jìn)國(guó)有金融資本管理信息公開，及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)披露國(guó)有金融資本管理制度、運(yùn)營(yíng)績(jī)效、負(fù)責(zé)人薪酬、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理等情況，提高國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)透明度。

第四章　所出資金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理

第十五條　財(cái)政部門根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)的審核把關(guān)，依法依規(guī)參與所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)決策。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)建立健全重大事項(xiàng)依法規(guī)范、制衡有效的內(nèi)部決策機(jī)制，把黨委會(huì)議研究討論作為董事會(huì)決策重大問題的前置程序，并及時(shí)向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)告重大事項(xiàng)實(shí)施進(jìn)展及結(jié)果。

第十六條　對(duì)主業(yè)確認(rèn)及變更，年度投資計(jì)劃，制定或修改公司章程，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)本級(jí)及重點(diǎn)子公司合并、分立、改制、上市、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、增減注冊(cè)資本、重大股權(quán)管理事項(xiàng)，發(fā)行涉及權(quán)益變動(dòng)的債券，財(cái)務(wù)預(yù)算方案，利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)方案，負(fù)責(zé)人薪酬，重大對(duì)外投資，重大資產(chǎn)購(gòu)買及處置，重大對(duì)外捐贈(zèng)以及黨委、政府交辦的重大任務(wù)等重大事項(xiàng)，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)書面征求出資人機(jī)構(gòu)意見。

對(duì)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，董事會(huì)年度工作報(bào)告，年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，年度工資總額預(yù)算，履職待遇與業(yè)務(wù)支出辦法及年度預(yù)算，企業(yè)年金方案，工作計(jì)劃和總結(jié)，重大對(duì)外擔(dān)保、重大關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)書面報(bào)告出資人機(jī)構(gòu)。

第十七條　出資人機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事，應(yīng)當(dāng)按程序發(fā)表意見、行使表決權(quán)。出資人機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)董事、監(jiān)事履職的技術(shù)支持和考核、監(jiān)督評(píng)價(jià)，建立健全激勵(lì)約束和責(zé)任追究機(jī)制。

第十八條　財(cái)政部門對(duì)履行出資人職責(zé)的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)本級(jí)及相關(guān)重點(diǎn)子公司合并、分立、改制、上市、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，以及增減注冊(cè)資本、轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)等導(dǎo)致實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本級(jí)政府報(bào)告。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，受托人對(duì)委托管理國(guó)有金融機(jī)構(gòu)須經(jīng)本級(jí)政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門同意后，報(bào)請(qǐng)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

第十九條　按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部門擬訂所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)薪酬分配制度和機(jī)制，指導(dǎo)所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)建立企業(yè)年金制度，完善管理者薪酬管理和福利待遇保障體系。

（一）財(cái)政部門依法依規(guī)制定所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)工資總額管理制度。出資人機(jī)構(gòu)按規(guī)定備案或核準(zhǔn)所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)工資總額預(yù)算方案，清算預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)核準(zhǔn)或備案的工資總額預(yù)算方案，逐級(jí)落實(shí)工資總額預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。

（二）財(cái)政部門加強(qiáng)所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)管理者薪酬管理，建立健全與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與績(jī)效考核相掛鉤、與黨建工作責(zé)任制考核相銜接的差異化薪酬分配辦法。出資人機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，確定國(guó)有金融機(jī)構(gòu)管理者的薪酬機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)，組織開展對(duì)管理者薪酬的審核和清算工作。對(duì)市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人，實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制。

（三）財(cái)政部門規(guī)范所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出和福利保障。出資人機(jī)構(gòu)指導(dǎo)監(jiān)督國(guó)有金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的履職待遇與業(yè)務(wù)支出管理，并對(duì)相關(guān)年度財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行備案。

（四）財(cái)政部門指導(dǎo)符合條件的所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)建立健全企業(yè)年金制度。所出資國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及其重點(diǎn)子公司按規(guī)定建立企業(yè)年金制度。

第五章　所出資金融機(jī)構(gòu)管理者選擇與考核

第二十條　堅(jiān)持黨管干部原則，出資人機(jī)構(gòu)會(huì)同有關(guān)部門，依照法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及金融機(jī)構(gòu)章程等規(guī)定，按照干部管理權(quán)限，做好國(guó)有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任免或建議任免相關(guān)工作。

對(duì)出資人機(jī)構(gòu)直接管理的董事、監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真落實(shí)黨管干部有關(guān)要求，根據(jù)規(guī)定權(quán)限進(jìn)行考察，考察合格的，按照規(guī)定程序任命或建議任命。根據(jù)工作需要，出資人機(jī)構(gòu)可以建立完善股東派出人員人才庫(kù)。

第二十一條　財(cái)政部門建立健全所出資國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核制度。出資人機(jī)構(gòu)結(jié)合所出資金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)、行業(yè)特點(diǎn)等，將風(fēng)險(xiǎn)控制水平、國(guó)有資本保值增值能力等作為重要考核內(nèi)容，建立差異化的管理者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，按照法定程序?qū)ζ淙蚊墓芾碚哌M(jìn)行年度和任期業(yè)績(jī)考核，綜合反映國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)水平和社會(huì)貢獻(xiàn)，并依據(jù)考核結(jié)果決定對(duì)管理者的獎(jiǎng)懲。

第六章　所出資金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理

第二十二條　財(cái)政部門依法加強(qiáng)對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，建立健全國(guó)有金融資本保值增值指標(biāo)體系，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和運(yùn)行分析，掌握國(guó)有金融資本保值增值情況，并依法依規(guī)確認(rèn)所出資金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本保值增值結(jié)果。

國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理制度，配備專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理，依法依規(guī)提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)信息。

第二十三條　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善財(cái)務(wù)預(yù)決算管理制度，以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，合理配置各種資源，科學(xué)編制全面預(yù)算方案和決算報(bào)告，嚴(yán)格履行公司治理程序，及時(shí)報(bào)送出資人機(jī)構(gòu)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定聘用有資質(zhì)的承辦金融審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

第二十四條　出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)督促國(guó)有金融機(jī)構(gòu)遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)則要求，堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營(yíng)，建立健全權(quán)責(zé)明確、流程清晰、制衡有效的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息分析，強(qiáng)化投融資管理、資產(chǎn)負(fù)債管控、資本管理和流動(dòng)性管理，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)機(jī)制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第七章　監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

第二十五條　財(cái)政部門建立健全內(nèi)外監(jiān)督工作協(xié)同制度，加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和金融監(jiān)管部門的溝通配合，強(qiáng)化國(guó)有金融資本管理政策制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，受托人、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)違反國(guó)有金融資本管理相關(guān)規(guī)定的，依法依規(guī)予以提醒并督促糾正。金融監(jiān)管部門依法加強(qiáng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)行業(yè)監(jiān)管。

第二十六條　財(cái)政部門建立健全違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，完善責(zé)任倒查和追究機(jī)制。財(cái)政、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、金融監(jiān)管等相關(guān)部門和單位按照職責(zé)權(quán)限，依法依規(guī)查辦違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)重大損失的案件。

第二十七條　出資人機(jī)構(gòu)出現(xiàn)違規(guī)違法行為，造成國(guó)有金融資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，依規(guī)依紀(jì)給予紀(jì)律處分或者組織處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。出資人機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事、監(jiān)事在履職過程中，未按出資人機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定正確行使職責(zé)，按相關(guān)管理規(guī)定予以處理。

第二十八條　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)管理者濫用職權(quán)、玩忽職守，造成機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)損失的，財(cái)政、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、金融監(jiān)管等相關(guān)部門和單位，依規(guī)依紀(jì)依法嚴(yán)肅處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八章　附　則

第二十九條　國(guó)有實(shí)體企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的，由出資企業(yè)依法行使具體股東職責(zé)，執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理制度，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織做好落實(shí)。

第三十條　本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。

抄送：省委各部門，省人大常委會(huì)辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省監(jiān)委，省法院，省檢察院。各民主黨派省委，省工商聯(lián)。

山東省人民政府辦公廳2021年9月9日印發(fā)